比特币是加密货币的鼻祖，也是区块链技术的第一个正式应用。这使其本身成为一种颠覆性技术。比特币正在颠覆传统的账本技术，就像区块链技术颠覆传统账本技术一样。它还通过成功维持开源、去中心化的数字货币解决方案，在货币和金融科技领域掀起了波澜。比特币不需要银行或中心化机构作为支柱。相反，加密网络充当了验证和组织交易所需的数学权威。比特币矿工分配他们的计算机来解决一个开源算法的问题，该算法有助于组织和验证交易。这个数学机构用比特币支付矿工的辛勤劳动。
矿工
然后，矿工可以将比特币兑换成美元等法定货币，或者直接用比特币购买商品和服务。比特币与美国政府之间的关系很有意思。鉴于比特币的不稳定性和与犯罪的肤浅联系，不难理解为什么美国政府会对主流社会接受比特币感到担忧。然而，随着时间的推移，比特币作为一种货币和网络的弹性，以及区块链支付的效率和成本效益，使其成为一个引人注目的选择。官方已经接受将比特币逐步大量引入传统金融服务。
首先，加密货币交易所开始将比特币与美元等法定货币配对。这些平台，如 Binance 和 Coinbase，今天仍然很受欢迎。比特币期货合约是比特币在金融领域日益突出的另一个标志。它们可以在芝加哥商品交易所或芝加哥期权交易所等主要机构交易所进行交易。鉴于比特币已被人们接受并逐渐进入成熟市场，比特币现在受到机构的压力也就在情理之中了。监管机构正在关注最新进入其生态系统的比特币，他们对比特币也有自己的影响。
最近，美国国税局（IRS）表示，它目前正在向涉嫌因虚拟货币交易而欠税的纳税人发送 1 万封教育信。联邦机构可能使用了加密货币交易所 Coinbase 的客户数据来创建收件人名单。美国国税局警告说，那些没有正确报告收入的人可能会面临罚款、利息甚至刑事起诉。
比特币与税收
虽然比特币最初是匿名的，但如今大部分比特币都是透明的。在过去，各国政府都看到了比特币非法市场交易的增加。为了避免受到监管机构的批评，交易所对比特币交易者提出了反洗钱要求。对于比特币交易者来说，税收是最大的变化。虽然监管机构、央行行长和联邦法官对如何将比特币分类（是货币、商品还是货币）意见不一，但他们似乎都同意应该对比特币征税。大多数主要国家也对加密货币征税。这对交易者意味着什么呢？
详细信息
首先，重要的是要记住，在成为法律之前，任何事情都不是最终的。虽然人们总是根据金融监管机构的言论猜测可能会发生什么，但没有人有权力单方面改变税法或重新定义资产。这就是为什么自 2014 年美国国税局首次涉及加密货币以来几乎没有什么变化的原因。美国国税局 2014-21 号通知将虚拟货币定义为财产。这意味着，无论持有多久，购买的任何数字货币都要作为资本收益征税。
如果你用比特币购买一杯咖啡，而你购买时比特币的价值是 $1,000，你还必须计算当时的比特币价格。如果在您购买咖啡时，比特币的交易价格为 $1200，这就意味着您用另一种价值更高的资产购买了以美元计价的资产。资本收益规则将适用于您购买咖啡所花费的比特币。虽然加密货币经纪人不需要为客户出具 1099 表格，但交易者必须向美国国税局披露所有信息。否则，他们可能面临逃税处罚。这些都是应税交易
- 使用加密货币兑换法币或 "套现"。
- 支付商品和服务，例如用比特币购买一杯咖啡
- 将一种加密货币兑换成另一种加密货币
- 接收分叉或挖矿加密货币
国税局
根据美国国税局的定义，这些事件不属于应纳税事件：
- 使用法定货币购买加密货币
- 为免税慈善机构或非营利组织捐赠加密货币
- 向第三方赠送加密货币
- 在钱包之间转移加密货币
如何确定所欠税款。要确定您赚取了多少利润以及您应缴纳多少税款可能比较困难。
加密货币套现
为了遵守税收规定，任何将加密货币兑现为美元等法定货币的人都需要知道所出售比特币的基准价格。如果您以 $6,000 的价格买入比特币，并在三年后以 $8,000 的价格卖出，您将缴纳短期资本利得税（相当于个人所得税）。长期资本利得税适用于两年内的交易。收入低于 10% 的人需缴纳 0%，收入在 25 到 35% 之间的人需缴纳 15%，收入较高的人需缴纳 20%。
出售自己挖出的加密货币与出售之前用法币购买的加密货币是不同的。他们通过挖矿投入获得美元，而挖矿投入只能被描述为工作（"工作证明 "一词也是如此），因此出售挖出的加密货币的收入需要纳税。您还可以扣除与挖矿业务相关的费用，如电费和电脑硬件。
个人采购
用加密货币购买一杯咖啡所涉及的税费计算也很复杂。需要知道购买咖啡时使用的比特币价格，然后从咖啡价格中减去比特币价格。
目前，税法允许纳税人在每笔交易中最多免除 $200 的外汇汇率收益，条件是该收益直接来自于个人购买，如一杯咖啡。这被称为 "微量选择"。但是，小额交易没有豁免。如果您交易加密货币并将其用于购买商品和服务，这可能会导致复杂的税务问题。
确定购买咖啡时使用了哪些硬币、它们的基础价格和相关收益变得更加困难。如果买家经常进行币币交易，情况就更是如此。保存每种数字货币和钱包的所有交易记录非常重要。
这只适用于收益。对于资本资产交易和营利性交易，申报损失和减税是不适用的。如果一个人以 $8,000 购买了比特币，然后用它买了一条牛仔裤，当比特币价值 $6,000 时，他就不能在报税时申报损失。
兑换加密货币
投资者在兑换加密货币时还会面临税收问题。如果您用比特币购买以太坊，实际上就是在出售比特币。您需要报告比特币价格与以太坊购买价格之间的差额，以及购买时的以太坊价格，以便日后出售。
许多交易所为加密货币交易者提供免费的交易数据导出服务，会计师或勤奋的爱好者可以利用这些数据计算税负。这些数据可以通过区块链解决方案进行记录和突出显示。TrustVerse是一个使用智能合约管理财富的平台，它在区块链上组织个人的数字资产和数字身份。这确保了资产所有者能够以不可更改的准确性处理其税务和遗产义务。
首次申报加密货币税时，最好咨询注册会计师。虽然管理多年的交易生涯似乎令人生畏，但这是必要的。随着注册会计师、税务专业人士和其他人对加密资产的了解越来越多，这也变得越来越容易。美国国税局（IRS）发布了一份指南，指导如何修改纳税申报表，将加密货币纳入其中。聪明的交易者已经提前履行了他们的义务，现在他们可以专注于下一年的加密货币市场，而不必担心不确定性。