Биткойн - прародитель криптовалюты и первое официальное применение технологии блокчейн. Это делает его по своей сути разрушительной технологией. Биткойн разрушает традиционные технологии бухгалтерских книг так же, как технология блокчейн разрушила их. Он также произвел фурор в валютном и финтех-пространстве, успешно поддерживая децентрализованную цифровую валюту с открытым исходным кодом. Биткойн не нуждается в банках или централизованных учреждениях, чтобы быть его основой. Вместо этого криптографическая сеть выступает в качестве математического органа, необходимого для проверки и организации транзакций. Биткойн-майнеры поручают своим компьютерам решать части алгоритма с открытым исходным кодом, который помогает организовывать и проверять транзакции. Этот математический орган платит майнерам в биткойнах за их тяжелую работу.
Шахтеры
Затем майнеры могут конвертировать биткоины в фиатные деньги, например в доллары США, или использовать их непосредственно для покупки товаров и услуг. Интересны взаимоотношения между биткойном и правительством США. Легко понять, почему правительство США обеспокоено принятием биткойна в обществе, учитывая его нестабильность и поверхностные ассоциации с криминалом. Однако со временем устойчивость биткойна как валюты и сети, а также эффективность и рентабельность блокчейн-платежей сделали его привлекательным вариантом. Официальные лица приняли постепенное, но существенное внедрение биткойна в традиционные финансовые услуги.
Во-первых, криптовалютные биржи начали проводить сопряжение биткоина с фиатными валютами, такими как доллар. Эти платформы, такие как Binance и Coinbase, популярны и сегодня. Фьючерсные контракты на биткоин - еще один признак растущей роли биткоина в финансах. Ими можно торговать на крупных институциональных биржах, таких как Чикагская товарная биржа или Чикагская биржа опционов. Учитывая признание биткоина и его постепенное проникновение на устоявшиеся рынки, вполне логично, что теперь биткоин подвергается давлению со стороны институтов. Регуляторы, наблюдающие за появлением новейшей экосистемы, оказывают свое влияние на биткойн.
Недавно Налоговая служба США (IRS) заявила, что в настоящее время рассылает 10 000 обучающих писем налогоплательщикам, которые, по ее мнению, должны заплатить налоги за операции с виртуальной валютой. Не исключено, что для составления списка получателей федеральное агентство использовало данные клиентов криптовалютной биржи Coinbase. IRS предупредила, что тем, кто не сможет правильно отчитаться о доходах, грозят штрафы, пени и даже уголовное преследование.
Биткойн и налоги
Хотя изначально биткоин был анонимным, сегодня львиная его доля прозрачна. В прошлом правительства наблюдали рост нелегальной торговли биткойном. Чтобы избежать критики со стороны регулирующих органов, биржи ввели требования по борьбе с отмыванием денег для биткойн-трейдеров. Самым большим изменением для биткойн-трейдеров стали налоги. Хотя регуляторы, центральные банкиры и федеральные судьи расходятся во мнениях относительно того, как классифицировать биткойн (валюта, товар или денежная единица), все они, похоже, согласны с тем, что он должен облагаться налогом. Большинство крупных стран также облагают криптовалюты подобным образом. Что это значит для трейдеров?
Подробности
Во-первых, важно помнить, что ничто не является окончательным, пока не станет законом. Хотя всегда есть предположения о том, что может произойти на основании слов финансового регулятора, никто не имеет права в одностороннем порядке менять налоговый кодекс или переопределять активы. Именно поэтому мало что изменилось с 2014 года, когда Налоговое управление впервые обратилось к криптовалютам. В Уведомлении IRS 2014-21 в США виртуальные валюты определяются как имущество. Это означает, что любая купленная цифровая валюта подлежит налогообложению как прирост капитала, независимо от того, как долго она хранилась.
Если вы покупаете чашку кофе за биткойн, который вы купили, когда он стоил $1 000, вы должны также учитывать цену биткойна на тот момент. Если в момент покупки кофе биткойн торгуется по цене $1200, это означает, что вы приобрели долларовый актив за другой актив, который стоит больше долларов. К биткоинам, которые вы потратили на кофе, будут применяться правила прироста капитала. Хотя криптовалютные брокеры не обязаны выдавать клиентам форму 1099, трейдеры обязаны сообщать всю информацию в налоговую службу. В противном случае им грозят штрафы за уклонение от уплаты налогов. Эти операции подлежат налогообложению
- Использование криптовалюты для обмена фиатных денег или "обналичивание".
- Оплата товаров и услуг, например, Bitcoin для покупки чашки кофе
- Обменивайте одну криптовалюту на другую
- Получение форков или добытых криптовалют
Налоговое управление
По определению Налогового управления, эти события не подлежат налогообложению:
- Покупка криптовалюты за фиатные деньги
- Пожертвование криптовалюты для благотворительной или некоммерческой организации, не облагаемой налогом
- Передача криптовалюты третьей стороне
- Перевод криптовалюты между кошельками
Как определить, сколько вы должны. Бывает трудно определить, сколько прибыли вы получили и сколько налогов должны заплатить.
Обналичивание криптовалюты
Для соблюдения налоговых правил любому, кто обналичивает криптовалюту за фиатную валюту, например доллары, необходимо знать базовую цену продаваемого биткоина. Если вы купите биткойн по цене $6 000 и продадите его по цене $8 000 три года спустя, вы заплатите краткосрочный налог на прирост капитала (эквивалент подоходного налога). Долгосрочный налог на прирост капитала применяется к сделкам, совершенным в течение двух лет. Это 0% для тех, чей доход не превышает 10%, 15% для тех, кто находится в диапазоне от 25 до 35%, и 20% для тех, кто находится в более высоких диапазонах доходов.
Совсем другое дело - продавать добытые криптовалюты, а не те, что были приобретены ранее за фиатные средства. Они получают доллары в обмен на добычу, которую можно назвать работой (и это справедливо для термина "Proof of Work"), поэтому доход от продажи добытой криптовалюты подлежит налогообложению. Вы также можете вычесть расходы, связанные с майнингом, такие как электроэнергия и оборудование для ПК.
Личные покупки
Также сложно рассчитать налоги, связанные с покупкой чашки кофе с помощью криптовалюты. Необходимо узнать цену биткойна, использованного для покупки кофе, а затем вычесть ее из стоимости кофе.
В настоящее время налоговый кодекс позволяет налогоплательщикам освободить от уплаты налога на прибыль от курсовой разницы до $200 за сделку, если прибыль была получена непосредственно в результате личной покупки, например, чашки или кофе. Это называется "выбор de minimis". Однако для мелких сделок освобождение не предусмотрено. Это может привести к сложным налоговым проблемам, если вы торгуете криптовалютой и используете ее для покупки товаров и услуг.
Становится сложнее определить, какие монеты были использованы для покупки кофе, их базисные цены и соответствующую прибыль. Это особенно актуально, если покупатель часто обменивает монеты. Важно сохранять все транзакции по каждой цифровой валюте и кошельку.
Это относится только к прибыли. Для сделок с капитальными активами и операций, приносящих прибыль, декларирование убытка и получение налогового вычета неприменимы. Если человек приобретает биткойн по цене $8 000, а затем использует его для покупки пары джинсов, то, когда биткойн будет стоить $6 000, он не сможет объявить это убытком в своей налоговой декларации.
Обмен криптовалют
Инвесторы также подвергаются налогам при обмене криптовалют. Если вы покупаете Ethereum за Bitcoin, вы фактически продаете его. Вам нужно будет отчитаться о разнице между ценой покупки Bitcoin и Ethereum, а также о цене Ethereum на момент покупки, чтобы впоследствии продать его.
Многие биржи предлагают криптотрейдерам бесплатный экспорт торговых данных, которые могут быть использованы бухгалтером или добросовестным энтузиастом для расчета налогового бремени. Эти данные могут быть записаны и выделены с помощью решений на основе блокчейна. TrustVerse, платформа, использующая смарт-контракты для управления богатством, организует цифровые активы и цифровую личность человека на блокчейне. Это гарантирует, что владелец активов сможет с неизменной точностью выполнять свои налоговые и имущественные обязательства.
При первой подаче криптовалютных налогов стоит проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером. Хотя это может показаться сложной задачей для многолетней торговой карьеры, это необходимо. Это становится все проще по мере того, как CPA, специалисты по налогообложению и другие люди узнают все больше о криптоактивах. Налоговое управление опубликовало руководство по внесению изменений в налоговые декларации с учетом криптовалюты. Умные трейдеры опережают свои обязательства и теперь могут сосредоточиться на криптовалютном рынке следующего года, не беспокоясь о неопределенности.