Bitcoin on krüptoraha vanaisa ja esimene ametlik plokiahela tehnoloogia rakendus. See muudab selle olemuslikult häirivaks tehnoloogiaks. Bitcoin häirib traditsioonilisi pearaamatu tehnoloogiaid, nagu plokiahela tehnoloogia on neid häirinud. Samuti on see teinud laineid valuuta- ja fintech-ruumis, säilitades edukalt avatud lähtekoodiga, detsentraliseeritud digitaalse valuutalahenduse. Bitcoin ei vaja panku ega tsentraliseeritud institutsioone, et olla selle selgroog. Selle asemel tegutseb krüptograafiline krüpteerimisvõrk matemaatilise autoriteedina, mida on vaja tehingute kontrollimiseks ja korraldamiseks. Bitcoini kaevurid määravad oma arvutid lahendama avatud lähtekoodiga algoritmi tükke, mis aitab tehinguid korraldada ja kontrollida. See matemaatiline asutus maksab kaevuritele Bitcoinis nende raske töö eest.
Kaevurid
Seejärel saavad kaevandajad Bitcoini konverteerida fiat-rahaks, näiteks USA dollariteks, või kasutada neid otse kaupade ja teenuste ostmiseks. Bitcoini ja USA valitsuse vaheline suhe on huvitav. On lihtne mõista, miks USA valitsus on mures Bitcoini aktsepteerimise pärast, arvestades selle volatiilsust ja pealiskaudseid seoseid kuritegelikuga. Aja jooksul on aga Bitcoini vastupidavus nii valuuta kui ka võrguna, samuti tõhusus ja kulutasuvus plokiahela maksete puhul muutnud selle atraktiivseks võimaluseks. Ametnikud on nõustunud Bitcoini järkjärgulise, kuid olulise juurutamisega traditsioonilistesse finantsteenustesse.
Esiteks hakkasid krüptovaluutavahetusasutused Bitcoini ja fiat-valuutade, näiteks dollari, omavahel siduma. Need platvormid, nagu Binance ja Coinbase, on tänapäevalgi populaarsed. Bitcoini futuurilepingud on teine märk Bitcoini suurenevast tähtsusest rahanduses. Nendega saab kaubelda suurematel institutsionaalsetel börsidel, nagu Chicago Mercantile Exchange või Chicago Board Options Exchange. Arvestades Bitcoini aktsepteerimist ja selle järkjärgulist sissetungi väljakujunenud turgudele, on loogiline, et Bitcoinile avaldatakse nüüd institutsionaalset survet. Reguleerivad asutused, kes jälgivad oma ökosüsteemi viimast sisenemist, on Bitcoinile oma mõju avaldanud.
Hiljuti teatas Internal Revenue Service (IRS), et ta saadab praegu 10 000 harivat kirja maksumaksjatele, kelle puhul ta kahtlustab, et nad võlgnevad virtuaalvaluutatehingutelt makse. Võimalik, et föderaalasutus on kasutanud vastuvõtjate nimekirja koostamiseks krüptovaluutavahetus Coinbase'i kliendiandmeid. IRS hoiatas, et neid, kes ei esita korrektselt tulu, võivad oodata trahvid, intressid ja isegi kriminaalvastutusele võtmine.
Bitcoin ja maksud
Kuigi algselt anonüümne, on tänapäeval lõviosa läbipaistev. Minevikus on valitsused näinud Bitcoiniga ebaseadusliku turukaubanduse kasvu. Et vältida reguleerijate kriitikat, on börsid kehtestanud Bitcoini kauplejatele rahapesuvastased nõuded. Maksud on olnud Bitcoini kauplejate jaoks suurim muutus. Kuigi reguleerijatel, keskpankuritel ja föderaalkohtunikel on erinevad arvamused selle kohta, kuidas Bitcoini liigitada (kas see on valuuta, kaup või vääring), näivad nad kõik olevat nõus, et seda tuleks maksustada. Ka enamik suuremaid riike maksustab krüptovaluutasid sarnaselt. Mida see tähendab kauplejate jaoks?
Üksikasjad
Esiteks on oluline meeles pidada, et miski ei ole lõplik enne, kui see on seaduseks tehtud. Kuigi alati on võimalik spekuleerida selle üle, mis võib juhtuda finantsregulaatori sõnade põhjal, ei ole kellelgi võimu ühepoolselt maksukoodeksit muuta või varasid ümber määratleda. Seetõttu on alates 2014. aastast, kui IRS esimest korda krüptoraha käsitles, vähe muutunud. Ameerika Ühendriikide IRSi teatises 2014-21 määratletakse virtuaalvaluutad varana. See tähendab, et mis tahes ostetud digitaalne valuuta kuulub maksustamisele kui kapitalitulu, sõltumata sellest, kui kaua seda hoiti.
Kui ostate tass kohvi Bitcoiniga, mille ostsite, kui selle väärtus oli $1,000, peate arvestama ka Bitcoini hinda sel ajal. Kui Bitcoiniga kaubeldakse kohvi ostmise ajal hinnaga $1200, tähendab see, et olete ostnud dollari väärtusega vara teise varaga, mis on rohkem dollarit väärt. Kohvi ostmiseks kulutatud Bitcoini suhtes kohaldatakse kapitalikasumi eeskirju. Kuigi krüptoraha vahendajad ei ole kohustatud väljastama klientidele 1099-vormi, on kauplejad kohustatud avalikustama kogu teabe IRS-le. Vastasel juhul võivad nad sattuda maksudest kõrvalehoidumise trahvide alla. Need on maksustatavad tehingud
- Krüptoraha kasutamine fiatraha vahetamiseks või "väljamaksmine".
- Kaupade ja teenuste eest tasumine, näiteks Bitcoin, et osta tass kohvi
- Vahetage üks krüptovaluuta teise vastu
- Fikseeritud või kaevandatud krüptovaluutade vastuvõtmine
Maksuamet
Need ei ole maksustatavad sündmused vastavalt IRSi määratlusele:
- Krüptoraha ostmine fiatraha kasutades
- Krüptoraha annetamine maksuvabale heategevusorganisatsioonile või mittetulundusühingule
- Krüptoraha kinkimine kolmandale isikule
- Krüptoraha ülekandmine rahakottide vahel
Kuidas määrata kindlaks, mida te võlgnete. Võib olla raske kindlaks teha, kui palju kasumit olete teeninud ja kui palju maksu peate maksma.
Krüpto väljamaksmine
Maksueeskirjade järgimiseks peab igaüks, kes lunastab krüptoraha fiat-valuuta, näiteks dollari eest, teadma müüdava Bitcoini baashinda. Kui ostate Bitcoini hinnaga $6,000 ja müüte selle kolm aastat hiljem hinnaga $8,000, siis maksate lühiajalist kapitalitulu maksu (mis on samaväärne ühe tulumaksuga). Pikaajalise kapitalitulu maksu kohaldatakse kahe aasta jooksul toimunud tehingute suhtes. See on 0% neile, kelle sissetulek on väiksem kui 10%, 15% neile, kes on vahemikus 25 kuni 35%, ja 20% neile, kes on kõrgema sissetulekuga.
On erinev müüa krüptovaluutasid, mida inimene on kaevandanud, mitte neid, mida ta on varem fiatiga ostnud. Nad saavad dollareid vastutasuks kaevandamise sisendite eest, mida saab kirjeldada ainult kui tööd (ja see kehtib ka mõiste "Proof of Work" puhul), nii et kaevandatud krüptoraha müügist saadav tulu kuulub maksustamisele. Samuti saab maha arvata nende kaevandamisega seotud kulud, näiteks elektri ja arvuti riistvara.
Isiklikud ostud
Samuti on keeruline arvutada makse, mis kaasnevad tassi kohvi ostmisega krüptoraha abil. On vaja teada kohvi ostmiseks kasutatud Bitcoini hinda ja seejärel lahutada see kohvi hinnast.
Maksukoodeks lubab praegu maksumaksjatel vabastada kuni $200 tehingu kohta valuutakursikasumi, kui kasum tuleneb otseselt isiklikust ostust, näiteks tass või kohv. Seda nimetatakse "de minimis valikuks". Väikeste tehingute puhul maksuvabastust siiski ei ole. See võib tekitada keerulise maksuprobleemi, kui te kauplete krüptoga ja kasutate seda kaupade ja teenuste ostmiseks.
Keerulisem on kindlaks teha, milliseid münte kasutati kohvi ostmiseks, nende baashinnad ja nendega seotud kasumid. See kehtib eriti juhul, kui ostja kaupleb müntidega sageli. Oluline on säilitada kõik tehingud iga digitaalse valuuta ja rahakoti kohta.
See kehtib ainult kasumi kohta. Kapitalivara tehingute ja kasumiga seotud tehingute puhul ei ole kahjumi deklareerimine ja maksuvähenduse saamine kohaldatav. Kui keegi ostab Bitcoini hinnaga $8,000 ja kasutab seda seejärel teksapaari ostmiseks, kui Bitcoini väärtus on $6,000, ei saa ta seda oma maksudeklaratsioonis kahjumina deklareerida.
Krüptovaluutade vahetamine
Krüptovaluutade vahetamisel peavad investorid maksma ka makse. Kui ostate Ethereumi Bitcoiniga, siis tegelikult müüte seda. Peate teatama Bitcoini ja Ethereumi ostuhinna vahe, samuti Ethereumi hinna ostu ajal, et seda hiljem müüa.
Paljud börsid pakuvad krüptokauplejatele tasuta kauplemisandmete eksporti, mida raamatupidaja või hoolas entusiast saab kasutada oma maksukoormuse arvutamiseks. Neid andmeid saab salvestada ja rõhutada plokiahela lahendustega. TrustVerse, platvorm, mis kasutab vara haldamiseks nutilepinguid, korraldab oma digitaalsed varad ja digitaalse identiteedi plokiahelas. See tagab, et varaomanik saab oma maksu- ja pärandvara kohustusi käsitleda muutumatu täpsusega.
Krüptoraha maksude esmakordsel esitamisel on hea mõte konsulteerida sertifitseeritud raamatupidajaga. Kuigi see võib tunduda hirmutav, et mitmeaastase kauplemiskarjääri haldamine on vajalik. See muutub lihtsamaks, kuna raamatupidajad, maksuspetsialistid ja teised õpivad rohkem krüptovarade kohta. IRS on avaldanud juhendi maksudeklaratsioonide muutmiseks, et lisada krüptoraha. Targad kauplejad on oma kohustustest hästi ette jõudnud ja nüüd saavad nad keskenduda järgmise aasta krüptovaluutaturule, ilma et nad muretseksid ebakindluse pärast.