Le bitcoin est le grand-père des crypto-monnaies et la première application officielle de la technologie blockchain. Il s'agit donc d'une technologie intrinsèquement perturbatrice. Le bitcoin perturbe les technologies de registre traditionnelles, tout comme la technologie de la chaîne de blocs les a perturbées. Il a également fait des vagues dans les domaines de la monnaie et de la fintech en soutenant avec succès une solution de monnaie numérique décentralisée et à code source ouvert. Le bitcoin n'a pas besoin de banques ou d'institutions centralisées pour être sa colonne vertébrale. Au lieu de cela, un réseau de cryptographie fait office d'autorité mathématique nécessaire à la vérification et à l'organisation des transactions. Les mineurs de Bitcoin chargent leurs ordinateurs de résoudre des éléments d'un algorithme open source qui permet d'organiser et de vérifier les transactions. Cette autorité mathématique rémunère les mineurs en bitcoins pour leur travail.
Mineurs
Les mineurs peuvent ensuite convertir les bitcoins en monnaie fiduciaire, comme le dollar, ou les utiliser directement pour acheter des biens et des services. La relation entre le bitcoin et le gouvernement américain est intéressante. Il est facile de comprendre pourquoi le gouvernement américain s'inquiète de l'acceptation du bitcoin par le grand public, compte tenu de sa volatilité et de ses associations superficielles avec la criminalité. Au fil du temps, cependant, la résilience de Bitcoin en tant que monnaie et réseau, ainsi que l'efficacité et la rentabilité des paiements par blockchain en ont fait une option convaincante. Les autorités ont accepté une intégration progressive mais substantielle de Bitcoin dans les services financiers traditionnels.
Tout d'abord, les bourses de crypto-monnaies ont commencé à coupler le bitcoin avec des monnaies fiduciaires telles que le dollar. Ces plateformes, telles que Binance et Coinbase, sont toujours populaires aujourd'hui. Les contrats à terme sur le bitcoin sont un autre signe de l'importance croissante du bitcoin dans la finance. Ils peuvent être négociés sur les principales bourses institutionnelles telles que le Chicago Mercantile Exchange ou le Chicago Board Options Exchange. Compte tenu de l'acceptation du bitcoin et de son entrée progressive sur les marchés établis, il est logique que le bitcoin soit désormais soumis à des pressions institutionnelles. Les régulateurs qui surveillent le dernier-né de leur écosystème ont eu leur propre influence sur le bitcoin.
Récemment, l'Internal Revenue Service (IRS) a déclaré qu'il envoyait actuellement 10 000 lettres d'information aux contribuables qu'il soupçonne d'être redevables d'impôts sur les transactions en monnaies virtuelles. Il est possible que l'agence fédérale ait utilisé les données des clients de la bourse de crypto-monnaies Coinbase pour créer sa liste de destinataires. L'IRS a averti que les personnes qui ne déclarent pas correctement leurs revenus s'exposent à des pénalités, à des intérêts, voire à des poursuites pénales.
Bitcoin et impôts
Bien qu'initialement anonyme, la part du lion est aujourd'hui transparente. Dans le passé, les gouvernements ont constaté une augmentation des transactions illégales sur le marché du bitcoin. Pour éviter d'être critiquées par les régulateurs, les bourses ont imposé des exigences en matière de lutte contre le blanchiment d'argent pour les négociants en bitcoins. Les impôts ont constitué le plus grand changement pour les négociants en bitcoins. Bien que les régulateurs, les banquiers centraux et les juges fédéraux aient des opinions divergentes sur la manière de classer le bitcoin (s'agit-il d'une monnaie, d'une marchandise ou d'une devise), ils semblent tous s'accorder sur le fait qu'il devrait être taxé. La plupart des grands pays taxent également les crypto-monnaies de la même manière. Qu'est-ce que cela signifie pour les traders ?
Les détails
Tout d'abord, il est important de se rappeler que rien n'est définitif tant qu'il n'a pas force de loi. Bien qu'il y ait toujours des spéculations sur ce qui pourrait arriver sur la base de ce que dit un régulateur financier, personne n'a le pouvoir de changer unilatéralement le code des impôts ou de redéfinir les actifs. C'est pourquoi peu de choses ont changé depuis 2014, date à laquelle l'IRS s'est penché pour la première fois sur la question des crypto-monnaies. L'avis 2014-21 de l'IRS aux États-Unis définit les monnaies virtuelles comme des biens. Cela signifie que toute monnaie numérique achetée est soumise à l'impôt en tant que gain en capital, quelle que soit la durée de détention.
Si vous achetez une tasse de café avec du bitcoin que vous avez acheté alors qu'il valait $1 000, vous devez également tenir compte du prix du bitcoin à ce moment-là. Si le bitcoin s'échange à $1200 lorsque vous achetez le café, cela signifie que vous avez acheté un actif libellé en dollars avec un autre actif qui vaut plus de dollars. Les règles relatives aux plus-values s'appliqueront aux bitcoins que vous avez dépensés pour acheter le café. Bien que les courtiers en crypto-monnaies ne soient pas tenus d'émettre des formulaires 1099 pour leurs clients, les traders sont tenus de divulguer toutes les informations à l'IRS. Dans le cas contraire, ils s'exposent à des pénalités pour évasion fiscale. Il s'agit de transactions imposables
- L'utilisation de crypto-monnaies pour échanger de la monnaie fiduciaire ou "encaisser".
- Payer des biens et des services, par exemple en bitcoins pour acheter une tasse de café
- Échanger une crypto-monnaie contre une autre
- Recevoir des crypto-monnaies forkées ou minées
L'IRS
Il ne s'agit pas d'événements imposables tels que définis par l'IRS :
- Acheter des crypto-monnaies avec de la monnaie fiduciaire
- Don de crypto-monnaies pour une organisation caritative ou à but non lucratif exonérée d'impôt
- Donner des crypto-monnaies à un tiers
- Transférer des crypto-monnaies entre portefeuilles
Comment déterminer ce que vous devez. Il peut être difficile de déterminer le montant de vos bénéfices et le montant de l'impôt dont vous êtes redevable.
Encaissement des crypto-monnaies
Pour se conformer aux règles fiscales, toute personne qui échange des crypto-monnaies contre des devises fiduciaires telles que des dollars doit connaître le prix de base du bitcoin vendu. Si vous achetez le bitcoin à $6 000 et le revendez à $8 000 trois ans plus tard, vous paierez un impôt sur les plus-values à court terme (équivalent à l'impôt sur le revenu). L'impôt sur les plus-values à long terme s'applique aux transactions effectuées sur une période de deux ans. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 0% pour les personnes dont le revenu est inférieur à 10%, de 15% pour les personnes dont le revenu est compris entre 25 et 35%, et de 20% pour les personnes dont le revenu est supérieur à 10%.
Il est différent de vendre des crypto-monnaies que l'on a minées, plutôt que celles que l'on a achetées auparavant avec des devises. Ils reçoivent des dollars en échange d'intrants miniers qui ne peuvent être décrits que comme du travail (et c'est vrai avec le terme "Proof of Work"), de sorte que le revenu de la vente de crypto-monnaie minée est soumis à l'impôt. Vous pouvez également déduire les dépenses liées à leurs opérations de minage, telles que l'électricité et le matériel informatique.
Achats personnels
Il est également compliqué de calculer les taxes liées à l'achat d'une tasse de café avec des crypto-monnaies. Il est nécessaire de connaître le prix du bitcoin utilisé pour acheter le café et de le soustraire du prix du café.
Le code des impôts permet actuellement aux contribuables d'exonérer jusqu'à $200 par transaction pour les gains de change si le gain est directement dérivé d'un achat personnel tel qu'une tasse ou un café. C'est ce qu'on appelle le "choix de minimis". Cependant, il n'y a pas d'exonération pour les petites transactions. Cela peut entraîner un problème fiscal complexe si vous échangez des crypto-monnaies et que vous les utilisez pour acheter des biens et des services.
Il devient alors plus difficile de déterminer quelles pièces ont été utilisées pour l'achat du café, leur prix de base et les gains qui en découlent. Cela est particulièrement vrai si l'acheteur échange souvent des pièces. Il est important de conserver toutes les transactions pour chaque monnaie numérique et chaque portefeuille.
Cela ne s'applique qu'aux gains. Pour les échanges d'immobilisations et les transactions à but lucratif, la déclaration d'une perte et l'obtention d'une déduction fiscale ne sont pas applicables. Si une personne achète un bitcoin à 1T11T8 000 et l'utilise ensuite pour acheter une paire de jeans, elle ne peut pas déclarer une perte sur sa déclaration d'impôt lorsque le bitcoin vaut 1T11T6 000.
Échanger des crypto-monnaies
Les investisseurs sont également exposés à des taxes lorsqu'ils échangent des crypto-monnaies. Si vous achetez de l'Ethereum avec du Bitcoin, vous le vendez en réalité. Vous devrez déclarer la différence entre le prix du bitcoin et le prix d'achat de l'ethereum, ainsi que le prix de l'ethereum au moment de son achat, afin de pouvoir le vendre ultérieurement.
De nombreuses bourses proposent des exportations gratuites de données de trading aux traders de crypto-monnaies, qui peuvent être utilisées par un comptable ou un enthousiaste diligent pour calculer leur charge fiscale. Ces données peuvent être enregistrées et mises en valeur grâce à des solutions blockchain. TrustVerse, une plateforme qui utilise des contrats intelligents pour gérer le patrimoine, organise les actifs numériques et l'identité numérique d'une personne sur la blockchain. Le propriétaire des actifs peut ainsi s'acquitter de ses obligations fiscales et successorales avec une précision immuable.
Lors de la première déclaration d'impôts sur les crypto-monnaies, il est conseillé de consulter un comptable agréé. Bien qu'il puisse sembler décourageant de gérer une carrière d'échange de plusieurs années, c'est nécessaire. Cela devient de plus en plus facile à mesure que les experts-comptables, les fiscalistes et d'autres personnes en apprennent davantage sur les crypto-actifs. L'IRS a publié un guide pour modifier les déclarations de revenus afin d'y inclure les crypto-monnaies. Les traders avisés sont bien en avance sur leurs obligations et peuvent désormais se concentrer sur le marché des crypto-monnaies de l'année suivante sans se soucier de l'incertitude.