Bitcoin je dedek kriptovalute in prva uradna uporaba tehnologije veriženja blokov. Zaradi tega je po svoji naravi moteča tehnologija. Bitcoin ruši tradicionalne tehnologije za vodenje knjig, tako kot je tehnologija veriženja blokov rušila njih. Z uspešnim vzdrževanjem odprtokodne, decentralizirane digitalne valutne rešitve je poskrbel tudi za valove na področju valut in fintech. Bitcoin ne potrebuje bank ali centraliziranih institucij, ki bi bile njegova hrbtenica. Namesto tega kriptografsko šifrirno omrežje deluje kot matematična avtoriteta, ki je potrebna za preverjanje in organizacijo transakcij. Rudarji bitcoinov svojim računalnikom dodelijo reševanje delov odprtokodnega algoritma, ki pomaga organizirati in preverjati transakcije. Ta matematični organ rudarjem za njihovo trdo delo plačuje v bitcoinih.
Rudarji
Rudarji lahko nato bitcoine pretvorijo v fiat denar, kot so ameriški dolarji, ali jih neposredno uporabijo za nakup blaga in storitev. Zanimiv je odnos med bitcoinom in vlado ZDA. Glede na nestanovitnost in površinske asociacije s kriminalom ni težko razumeti, zakaj bi bila ameriška vlada zaskrbljena zaradi množičnega sprejemanja Bitcoina. Vendar so sčasoma zaradi odpornosti Bitcoina kot valute in omrežja ter učinkovitosti in stroškovne učinkovitosti plačil z veriženjem blokov postali prepričljiva možnost. Uradniki so sprejeli postopno, a znatno uvajanje Bitcoina v tradicionalne finančne storitve.
Najprej so borze kriptovalut začele povezovati bitcoine s fiat valutami, kot je dolar. Te platforme, kot sta Binance in Coinbase, so priljubljene še danes. Terminske pogodbe na bitcoin so še en znak vse večjega pomena bitcoina v financah. Z njimi je mogoče trgovati na večjih institucionalnih borzah, kot sta Chicago Mercantile Exchange ali Chicago Board Options Exchange. Glede na sprejemanje Bitcoina in njegovo postopno prodiranje na uveljavljene trge je smiselno, da je Bitcoin zdaj podvržen institucionalnim pritiskom. Regulatorji, ki spremljajo najnovejši vstop v svoj ekosistem, so na Bitcoin vplivali po svoje.
Pred kratkim je davčna uprava (IRS) sporočila, da trenutno pošilja 10.000 izobraževalnih pisem davkoplačevalcem, za katere sumi, da so dolžni plačati davke na transakcije z virtualnimi valutami. Možno je, da je zvezna agencija za oblikovanje seznama prejemnikov uporabila podatke o strankah borze kriptovalut Coinbase. Davčna uprava je opozorila, da se lahko tisti, ki ne bodo pravilno poročali o dohodkih, soočijo s kaznimi, obrestmi in celo kazenskim pregonom.
Bitcoin in davki
Čeprav je bila sprva anonimna, je danes levji delež pregleden. V preteklosti so vlade zaznale porast nezakonitega trgovanja z bitcoini. Da bi se izognile kritikam regulatorjev, so borze uvedle zahteve za preprečevanje pranja denarja za trgovce z bitcoini. Davki so bili za trgovce z bitcoini največja sprememba. Čeprav imajo regulatorji, centralni bankirji in zvezni sodniki različna mnenja o tem, kako Bitcoin kategorizirati (ali gre za valuto, blago ali denar), se vsi očitno strinjajo, da ga je treba obdavčiti. Tudi večina večjih držav podobno obdavčuje kriptovalute. Kaj to pomeni za trgovce?
Podrobnosti
Najprej je treba upoštevati, da nič ni dokončno, dokler ni uzakonjeno. Čeprav vedno obstajajo ugibanja o tem, kaj bi se lahko zgodilo na podlagi tega, kar reče finančni regulator, nihče nima pristojnosti, da bi enostransko spremenil davčni zakonik ali na novo opredelil premoženje. Zato se je od leta 2014, ko je davčna uprava prvič obravnavala kriptovalute, le malo spremenilo. Obvestilo davčnega urada 2014-21 v Združenih državah Amerike opredeljuje virtualne valute kot premoženje. To pomeni, da je vsaka kupljena digitalna valuta obdavčena kot kapitalski dobiček, ne glede na to, kako dolgo je bila v lasti.
Če z bitcoini kupite skodelico kave, ki ste jo kupili, ko je bila vredna $1.000, morate upoštevati tudi takratno ceno bitcoinov. Če se Bitcoin ob nakupu kave trguje po ceni $1200, to pomeni, da ste kupili sredstvo, denominirano v dolarjih, z drugim sredstvom, ki je vredno več dolarjev. Za Bitcoin, ki ste ga porabili za kavo, bodo veljala pravila o kapitalskem dobičku. Čeprav borznim posrednikom kriptovalut ni treba izdati obrazcev 1099 za stranke, morajo trgovci vse informacije razkriti davčnemu uradu. V nasprotnem primeru se lahko soočijo s kaznimi zaradi utaje davkov. To so obdavčljive transakcije
- Uporaba kriptovalute za zamenjavo fiat denarja ali "unovčenje".
- plačevanje blaga in storitev, na primer z bitcoini za nakup skodelice kave.
- Izmenjava ene kriptovalute v drugo
- Prejemanje razvejanih ali rudarskih kriptovalut
Davčna uprava
To niso obdavčljivi dogodki, kot jih opredeljuje davčna uprava:
- Nakup kriptovalute s fiat denarjem
- Donacija kriptovalute za dobrodelno ali neprofitno organizacijo, ki je oproščena davka
- Podarjanje kriptovalute tretji osebi
- Prenos kriptovalute med denarnicami
Kako ugotoviti, koliko dolgujete. Težko je ugotoviti, koliko dobička ste ustvarili in koliko davka ste dolžni plačati.
Izplačilo kriptovalut
Za izpolnjevanje davčnih predpisov mora vsak, ki kriptovaluto unovči za fiat valuto, kot so dolarji, poznati osnovno ceno prodanega bitcoina. Če kupite Bitcoin po ceni $6.000 in ga čez tri leta prodate po ceni $8.000, boste plačali kratkoročni davek na kapitalski dobiček (enakovreden dohodnini). Davek na dolgoročni kapitalski dobiček se uporablja za posle, ki so se zgodili v obdobju dveh let. Ta znaša 0% za tiste z dohodkom pod 10%, 15% za tiste med 25 in 35% in 20% za tiste, ki spadajo v višje dohodkovne razrede.
Drugače je prodajati kriptovalute, ki jih je nekdo izkopal, kot tiste, ki jih je prej kupil s fiatom. V zameno za vložke v rudarjenje, ki jih lahko opišemo le kot delo (kar velja tudi za izraz "dokaz dela"), prejmejo dolarje, zato je dohodek od prodaje izkopane kriptovalute obdavčen. Odštejete lahko tudi stroške, povezane z njihovim rudarjenjem, kot sta električna energija in strojna oprema računalnika.
Osebni nakupi
Prav tako je zapleteno izračunati davke, povezane z nakupom skodelice kave s kriptovaluto. Poznati je treba ceno bitcoina, ki je bila uporabljena za nakup kave, in jo nato odšteti od cene kave.
Davčni zakonik trenutno davčnim zavezancem omogoča oprostitev do $200 na transakcijo za dobiček iz menjalnega tečaja, če dobiček izhaja neposredno iz osebnega nakupa, kot je skodelica ali kava. To se imenuje "izbira de minimis". Vendar pa oprostitev za majhne transakcije ni predvidena. To lahko privede do zapletenih davčnih težav, če trgujete s kriptovalutami in jih uporabljate za nakup blaga in storitev.
Težje je ugotoviti, kateri kovanci so bili uporabljeni za nakup kave, njihove osnovne cene in s tem povezane dobičke. To še posebej velja, če kupec pogosto trguje s kovanci. Pomembno je, da hranite vse transakcije za vsako digitalno valuto in denarnico.
To velja samo za dobičke. Pri trgovanju s kapitalskimi sredstvi in dobičkonosnih transakcijah prijava izgube in odbitek davka nista mogoča. Če nekdo kupi bitcoin po ceni $8.000 in ga nato uporabi za par kavbojk, ko je bitcoin vreden $6.000, tega ne more prijaviti kot izgubo v svoji davčni napovedi.
Izmenjava kriptovalut
Vlagatelji so pri izmenjavi kriptovalut izpostavljeni tudi davkom. Če kupite ethereum z bitcoinom, ga dejansko prodate. Prijaviti boste morali razliko med ceno Bitcoina in nakupno ceno Ethereuma ter ceno Ethereuma v času nakupa, da bi ga pozneje lahko prodali.
Številne borze kriptotrgovcem ponujajo brezplačen izvoz podatkov o trgovanju, ki jih lahko računovodja ali skrbni navdušenec uporabi za izračun davčne obremenitve. Te podatke je mogoče zabeležiti in poudariti z rešitvami veriženja blokov. TrustVerse, platforma, ki uporablja pametne pogodbe za upravljanje premoženja, organizira posameznikovo digitalno premoženje in digitalno identiteto v verigi blokov. To zagotavlja, da lahko lastnik premoženja z nespremenljivo natančnostjo obravnava svoje davčne in premoženjske obveznosti.
Pri prvi oddaji davkov za kriptovalute se je dobro posvetovati s pooblaščenim računovodjo. Čeprav se zdi upravljanje večletne trgovalne kariere zastrašujoče, je to nujno. Postaja lažje, saj se davčni računovodje, davčni strokovnjaki in drugi naučijo več o kripto premoženju. Davčna uprava IRS je objavila vodnik za spremembo davčnih napovedi, da bi vključili kriptovalute. Pametni trgovci so precej pred svojimi obveznostmi in zdaj se lahko osredotočijo na trg kriptovalut v naslednjem letu, ne da bi jih skrbela negotovost.