Bitcoin es el abuelo de las criptomonedas y la primera aplicación oficial de la tecnología blockchain. Esto la convierte en una tecnología inherentemente disruptiva. Bitcoin está perturbando las tecnologías de libro mayor tradicionales del mismo modo que la tecnología blockchain las ha perturbado a ellas. También ha hecho olas en los espacios de la moneda y la tecnología financiera al sostener con éxito una solución de moneda digital descentralizada y de código abierto. Bitcoin no necesita bancos ni instituciones centralizadas como columna vertebral. En su lugar, una red de cifrado criptográfico actúa como la autoridad matemática necesaria para verificar y organizar las transacciones. Los mineros de Bitcoin asignan sus ordenadores a resolver piezas de un algoritmo de código abierto que ayuda a organizar y verificar las transacciones. Esta autoridad matemática paga a los mineros en Bitcoin por su duro trabajo.
Mineros
Los mineros pueden convertir Bitcoin en dinero fiduciario, como dólares estadounidenses, o utilizarlos directamente para adquirir bienes y servicios. La relación entre Bitcoin y el gobierno estadounidense es interesante. Es fácil ver por qué el gobierno de EE.UU. estaría preocupado por la aceptación generalizada de Bitcoin, dada su volatilidad y sus asociaciones superficiales con la delincuencia. Con el tiempo, sin embargo, la resistencia de Bitcoin como moneda y como red, así como la eficiencia y la rentabilidad de los pagos en blockchain la han convertido en una opción convincente. Las autoridades han aceptado una introducción gradual pero sustancial de Bitcoin en los servicios financieros tradicionales.
En primer lugar, las bolsas de criptomonedas empezaron a emparejar Bitcoin con monedas fiduciarias como el dólar. Estas plataformas, como Binance y Coinbase, siguen siendo populares hoy en día. Los contratos de futuros de Bitcoin son otro signo de la creciente importancia de Bitcoin en las finanzas. Pueden negociarse en las principales bolsas institucionales, como la Chicago Mercantile Exchange o la Chicago Board Options Exchange. Dada la aceptación de Bitcoin y su gradual incursión en los mercados establecidos, tiene sentido que Bitcoin esté ahora sujeto a presiones institucionales. Los reguladores, atentos a la última entrada en su ecosistema, han ejercido su propia influencia sobre Bitcoin.
Recientemente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS), declaró que actualmente está enviando 10.000 cartas educativas a los contribuyentes que sospecha que deben impuestos sobre las transacciones de moneda virtual. Es posible que la agencia federal haya utilizado datos de clientes de la bolsa de criptomonedas Coinbase para crear su lista de destinatarios. El IRS advirtió de que quienes no declaren correctamente los ingresos podrían enfrentarse a sanciones, intereses e incluso acciones penales.
Bitcoin e impuestos
Aunque al principio era anónimo, hoy en día la mayor parte es transparente. En el pasado, los gobiernos han observado un aumento de las operaciones ilegales con Bitcoin. Para evitar las críticas de los reguladores, las bolsas han impuesto requisitos contra el blanqueo de dinero a los operadores de Bitcoin. Los impuestos han sido el mayor cambio para los comerciantes de Bitcoin. Aunque los reguladores, los banqueros centrales y los jueces federales tienen opiniones divergentes sobre cómo categorizar Bitcoin (si es una moneda, una mercancía o una divisa), todos parecen estar de acuerdo en que debe tributar. La mayoría de los principales países también gravan las criptodivisas de forma similar. ¿Qué significa esto para los comerciantes?
Detalles
En primer lugar, es importante recordar que nada es definitivo hasta que se convierte en ley. Aunque siempre se especula sobre lo que podría ocurrir en función de lo que diga un regulador financiero, nadie tiene poder para cambiar unilateralmente el código tributario o redefinir los activos. Esta es la razón por la que poco ha cambiado desde 2014, cuando el IRS abordó por primera vez la criptodivisa. El Aviso 2014-21 del IRS en Estados Unidos define las monedas virtuales como propiedad. Esto significa que cualquier moneda digital adquirida está sujeta a tributación como ganancia de capital, independientemente del tiempo que se haya mantenido.
Si compra una taza de café con Bitcoin que compró cuando valía $1.000 también debe tener en cuenta el precio del Bitcoin en ese momento. Si Bitcoin cotiza a $1200 cuando usted compra el café, significa que ha comprado un activo denominado en dólares con otro activo que vale más dólares. Las normas de plusvalía se aplicarán al Bitcoin que ha gastado en el café. Aunque los corredores de criptodivisas no están obligados a emitir formularios 1099 para los clientes, los comerciantes están obligados a revelar toda la información al IRS. De lo contrario, podrían enfrentarse a sanciones por evasión fiscal. Se trata de transacciones sujetas a impuestos
- Utilizar criptomoneda para cambiar dinero fiduciario o "cobrar".
- Pagar por bienes y servicios como Bitcoin para comprar una taza de café
- Cambiar una criptomoneda por otra
- Recibir criptomonedas bifurcadas o minadas
Hacienda
No se trata de hechos imponibles según la definición de Hacienda:
- Comprar criptomoneda con dinero fiduciario
- Donar criptomoneda para una organización benéfica o sin ánimo de lucro exenta de impuestos
- Regalar criptomoneda a un tercero
- Transferencia de criptomoneda entre monederos
Cómo determinar lo que debe. Puede resultar difícil determinar los beneficios que ha obtenido y la cuantía de los impuestos que debe pagar.
Retirada de criptomonedas
Para cumplir con las normas fiscales, cualquier persona que canjee criptomoneda por moneda fiduciaria como dólares tendrá que conocer el precio base del Bitcoin que se vende. Si compra Bitcoin a $6.000 y lo vende a $8.000 tres años después, pagará un impuesto sobre las plusvalías a corto plazo (equivalente al impuesto sobre la renta). Los impuestos sobre las plusvalías a largo plazo se aplican a las operaciones realizadas durante un periodo de dos años. Es de 0% para los que tienen una renta inferior a 10%, de 15% para los que tienen entre 25 y 35%, y de 20% para los que se encuentran en tramos de renta superiores.
Es diferente vender criptomonedas que uno ha minado, en lugar de las que compró previamente con fiat. Están recibiendo dólares a cambio de entradas de minería que sólo pueden describirse como trabajo (y esto es cierto con el término "Proof of Work"), por lo que los ingresos de la venta de criptodivisas minadas están sujetos a impuestos. También puede deducir los gastos relacionados con su operación de minería, como la electricidad y el hardware del PC.
Compras personales
También es complicado calcular los impuestos que conlleva la compra de una taza de café con criptodivisa. Es necesario conocer el precio del Bitcoin utilizado para comprar el café y luego restarlo del precio del café.
El código tributario permite actualmente a los contribuyentes eximir hasta $200 por transacción en concepto de ganancias por tipo de cambio si la ganancia se deriva directamente de una compra personal, como una taza o un café. Esto se denomina "elección de minimis". Sin embargo, no hay exención para las transacciones pequeñas. Esto puede dar lugar a un problema fiscal complicado si comercia con criptomonedas y las utiliza para adquirir bienes y servicios.
Resulta más difícil determinar qué monedas se utilizaron para la compra del café, sus precios base y las ganancias correspondientes. Esto es especialmente cierto si el comprador intercambia monedas con frecuencia. Es importante conservar todas las transacciones de cada moneda digital y monedero.
Esto sólo se aplica a las ganancias. Para las operaciones con bienes de capital y las transacciones con ánimo de lucro, declarar una pérdida y obtener una deducción fiscal no es aplicable. Si uno compra Bitcoin a $8.000 y luego lo utiliza para un par de vaqueros, cuando Bitcoin valga $6.000 no podrá declararlo como pérdida en su declaración de la renta.
Intercambio de criptomonedas
Los inversores también están expuestos a los impuestos cuando intercambian criptodivisas. Si compra Ethereum con Bitcoin, en realidad lo está vendiendo. Tendrá que declarar la diferencia entre el precio de Bitcoin y el precio de compra de Ethereum, así como el precio de Ethereum en el momento de su compra, para venderlo posteriormente.
Muchas bolsas ofrecen exportaciones gratuitas de datos comerciales a los criptooperadores, que pueden ser utilizados por un contable o un aficionado diligente para calcular su carga fiscal. Estos datos pueden registrarse y destacarse con soluciones de blockchain. TrustVerse, una plataforma que utiliza contratos inteligentes para gestionar el patrimonio, organiza los activos digitales y la identidad digital de cada uno en la blockchain. Esto garantiza que el propietario de los activos pueda hacer frente a sus obligaciones fiscales y patrimoniales con una precisión inmutable.
Cuando se declaran impuestos sobre criptomonedas por primera vez, es una buena idea consultar a un contable certificado. Aunque pueda parecer desalentador gestionar una carrera comercial de varios años, es necesario. Cada vez es más fácil a medida que los CPA, profesionales fiscales y otros aprenden más sobre los criptoactivos. El IRS ha publicado una guía para modificar las declaraciones de impuestos para incluir criptodivisas. Los comerciantes inteligentes están muy por delante de sus obligaciones y ahora pueden centrarse en el mercado de criptodivisas del próximo año sin preocuparse por la incertidumbre.